Внутренний контроль и управление рисками

В Группе РусГидро внедрена и функционирует Система внутреннего контроля и управления рисками (СВКиУР), которая позволяет обеспечить разумную уверенность в достижении стоящих перед Группой РусГидро целей, а также оптимального баланса между ростом стоимости Компании, прибыльностью и рисками.

Методы и подходы к управлению рисками

Основным документом в области внутреннего контроля и управления рисками является Политика в области внутреннего контроля и управления рискамиУтверждена Советом директоров ПАО «РусГидро» (протокол от 21.06.2019 № 291). (далее — Политика), которая определяет цели, задачи и принципы функционирования СВКиУР, а также следующий комплекс методов и подходов к управлению рисками:

• риск-менеджмент не обособлен от основных видов деятельности и процессов организации;
• управление рисками является частью процесса принятия решений;
• каждый работник активно вовлечен в процесс выявления и оценки рисков в рамках компетенции;
• Общество и ПО непрерывно развивают и совершенствуют СВКиУР наряду с другими аспектами их организации для повышения уровня зрелости управления рисками;
• в Группе РусГидро применяется единая методология по управлению рисками, используются специализированные программные продукты.

Практическое применение Политики реализуется посредством:

• Положения о Системе внутреннего контроля (СВК) Группы РусГидро;
• Положения об управлении рисками Группы РусГидро.

Комитет по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро»

Вопросы по аудиту и контролю, отнесенные к компетенции Совета директоров, предварительно рассматривает Комитет по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро». От лица Совета директоров Комитет по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» взаимодействует с ключевыми участниками финансово-хозяйственной деятельности Общества и обеспечивает функциональное руководство Службой внутреннего аудита, в том числе предварительно рассматривает годовой план-график контрольных мероприятий перед его утверждением Советом директоров.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия ежегодно избирается Общим собранием акционеров и осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества. В комиссию входят пять человек.

Проведенная в 2022 году ревизионная проверка подтвердила, что данные, содержащиеся в отчетах и финансовых документах Общества, достоверны, ведение бухгалтерского учета и представление финансовой отчетности осуществляются с соблюдением требований действующего законодательства и внутренних нормативных актов, финансово-хозяйственная деятельность ведется с соблюдением интересов Общества и его акционеров.

Также в заключении Ревизионной комиссии подтверждена достоверность данных, содержащихся в Годовом отчете Общества и отчете о совершенных в 2022 году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность.

Информация о персональном составе Ревизионной комиссии

Служба внутреннего аудита ЭС

В Обществе функционирует Служба внутреннего аудита — отдельное структурное подразделение, находящееся в функциональном подчинении Совету директоров в лице Комитета по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» и в административном подчинении Председателю Правления — Генеральному директору ПАО «РусГидро».

Основной целью деятельности Службы внутреннего аудита ПАО «РусГидро» является содействие Совету директоров и исполнительным органам Общества в повышении эффективности управления Группы РусГидро, совершенствовании ее деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Приоритеты работы Службы внутреннего аудита Общества определяются планом-графиком контрольных мероприятий, который утверждается Советом директоров ПАО «РусГидро».

В соответствии с Программой обеспечения и повышения качества внутреннего аудита ПАО «РусГидро»Утверждена Комитетом по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» (протокол от 28.12.2017 № 107). Комитет по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» провел оценку деятельности внутреннего аудита на предмет соответствия Политике в области внутреннего аудита ПАО «РусГидро», Кодексу этики, Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита, специфики деятельности и имеющихся ресурсных ограничений, оказания содействия Совету директоров (Комитету по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро») и исполнительным органам ПАО «РусГидро» в повышении эффективности управления Группы РусГидро. Деятельность Службы внутреннего аудита ПАО «РусГидро» признана Комитетом по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» эффективной.

Внешний аудитор

ПАО «РусГидро» ежегодно проводит независимый внешний аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, подготовленной по Российским стандартам бухгалтерского учета, и Консолидированной финансовой отчетности, подготовленной по Международным стандартам финансовой отчетности.

Внешний аудитор был выбран на открытом конкурсе в электронной форме.

По итогам проведения конкурсных процедур в марте 2021 года победителем было объявлено Акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» (наименование с 03.06.2022 — Акционерное общество «Технологии Доверия — Аудит»), кандидатура которого утверждена решением годового Общего собрания акционеров ПАО «РусГидро» от 30.06.2022.

Аудитором АО «Технологии Доверия — Аудит» консультационные услуги Обществу не оказывались.

В 2022 году Комитет по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» провел оценку качества работы внешнего аудитора Общества (в том числе оценку предоставляемых аудитором заключений) и эффективности процесса проведения внешнего аудита в целом. По результатам оценки процесс проведения внешнего аудита был признан эффективным.

Оценка корпоративной системы внутреннего контроля и управления рисками

Внешняя оценка

В 2021 году компанией «Эрнст энд Янг» была проведена внешняя независимая оценка эффективности функционирования СВКиУР, результаты которой были рассмотрены в 2022 году на Совете директоровПротокол заседания Совета директоров ПАО «РусГидро» от 01.07.2022 № 346.. Текущий уровень зрелости СВКиУР Общества определен на уровне «продвинутый» с элементами «эталонного».

Внутренняя оценка

Внутренняя оценка эффективности корпоративной СВКиУР проводится ежегодно Службой внутреннего аудита. По результатам оценки надежности и эффективности СВКиУР за 2022 год ПАО «РусГидро» соответствует уровню развития между «оптимальным» и «высоким»В соответствии с Методикой оценки эффективности СВКиУР ПАО «РусГидро»..

Отчет о функционировании и результатах внутренней оценки корпоративной СВКиУР, выполненной Службой внутреннего аудита по результатам 2022 года, будет рассмотрен и утвержден Советом директоров Общества в июне 2023 года.

Совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками

В 2022 году Правлением ПАО «РусГидро» одобренаПротокол заседания Правления ПАО «РусГидро» от 04.04.2022 № 1379пр. Программа развития СВКиУР на период пяти лет (2022–2026 годов), на основе которой сформирован план совершенствования СВКиУР.